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    破产案件债权申报审查的疑点难点

    作者:张诗韵 时间:2019-05-25 阅读次数:275 次 来自:北大法律信息网

      破产案件中,债权申报环节是最为繁琐的一部分工作。一旦债权人人数较多、债权人中自然人债权人所占债权人总数比例较高、破产企业本身财务管理混乱、关联企业之间财务混同现象突出的,这样的破产企业债权申报及审查工作对于任何一个管理人来说都会比较棘手。笔者将就最近处理债权申报中遇到的疑难问题进行总结,亦与同行间探讨更为稳妥的处理方式,也为破产案件中债权人申报注意事项提供借鉴。
     
      一生效法律文书,管理人是否必然认可?
     
      如果没有处理破产案件,其实这个问题对于律师来说,是不需要讨论的。无论生效法律文书是否合理,都应当得到履行,否则将有可能被申请强制执行。但在破产案件的处理中,这是我们遇到的一个极为困难的价值选择。
     
      举个例子,债权人拿着一份生效法律文书来申报债权,债权是一个简单的民间借贷纠纷,但生效法律文书所确定的利率高达年利率48%,而且这个是最近一年时间内作出裁判的。我们管理人团队内部讨论时,出现了两种意见:
     
      一种是生效法律文书虽然不合理,但也应当维护法律权威,认可其最终的裁判结果,同样由于该文书不符合申请再审的条件,事实上已经没有其他的合法途径来进行重新审理,因此应当认可这个不合理的年利率。
     
      另一种意见是,《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》已经规定得非常清楚,年利率不得超过24%,虽然这是生效法律文书,但基于对全体债权人负责、统一债权审核尺度、保证公平的考虑,可以考虑调整年利率至24%。
     
      上述两种意见均有一定的合理性,但跳出这个案例、从实际操作来看,我们对以下两个问题进行了进一步讨论:
     
      第一是再审的路径问题,
     
      如果生效法律文书确实不合理的,管理人通常很难通过再审来纠正。首先是时间问题,再审的期限是6个月,一个破产案件从申请受理到指定管理人、管理人进场开始接管破产企业、开始债权申报工作,通常已经过去了3-4个月时间;但破产企业在申请破产前,通常已经取得了大量生效法律文书,因此在管理人看到债权人提交的债权申报资料时,通常都已经超过了6个月时间。其次是提起再审的条件问题,仲裁裁决书的撤销条件通常是程序性要求,即使其裁决内容不符合法律规定,也不能据此提出撤销要求。因此,管理人如想通过再审或者撤销仲裁裁决的路径来取得新的裁判文书的路径,实际操作将会比较困难。
     
      第二个是破产案件处理中的社会稳定问题,
     
      企业进入破产程序后,债权人得到全部清偿的可能性较低,通常情绪都比较激动。出现类似明显与法律规定不一致的生效法律文书,通常是由于破产企业未积极参与案件审理、或者是为了某些原因配合债权人参与审理而导致的,审理过程中必然有特殊原因导致。如果在债权申报及审查过程中,管理人不能统一审查尺度、导致最终的债权审核表中同样的债权,但最终的审查意见不一致,债权人会认为管理人未能做到公平对待每一位债权人,则债权人很有可能采取提异议或者是其他更为简单粗暴的方式来表达他们的抗议。这种情况下,对于管理人的后期工作也是极为不利的。如果债权人人数较多,则有可能引发群体性事件、引发社会稳定问题。
     
      考虑到以上因素,我们在上述问题的处理中,采取单独沟通的方式,与持有类似生效法律文书的债权人进行单独沟通,要求债权人放弃超出法律规定的债权,仅对符合要求的债权进行了确认。但我认为,这样的方式费时费力、存在不确定因素,也希望能寻求其他更高效快捷但合理合法的处理方式。
     
      二担保债权的认定问题
     
      债权审核过程中,在接到债权人的债权申报文件后,第一个要进行甄别的就是所申报的债权是否属于有财产担保的债权。对于以房产土地作为担保物的债权,均进行了抵押权登记,是比较容易识别且不易引起争议的。但对于以车辆和应收账款的担保问题,如何进行认定,则需要管理人进行讨论。
     
      还是举个例子,我们在处理一个破产案件的过程中,有一个债权人来申报债权并宣称其对某一车辆A享有抵押权,过几天又有一个债权人为申报债权也表示其对同一车辆A享有抵押权。但这两个债权人都没有对车辆办理抵押登记,这个车辆在车辆管理部门的登记中还有若干法院查封冻结的记录,这些车辆查封冻结案件对应的债权人也来管理人处申报了他们的债权。管理人当时还正在协调执行法院解除对破产企业财产的保全措施,因为涉及外地法院的保全,所以尚未完成对车辆查封措施的全部解冻。办理了查封措施的债权人情绪很激动,尤其是在得知另外有债权人表示对车辆有抵押权、又没有登记的情况后,多次找到管理人,表示不能对其抵押权进行确认。两个各自声称自己有抵押权的债权人也很紧张,也来找管理人,表示自己的抵押权才是真的,另外一个是假的、是跟破产企业法人勾结起来制造的虚假债权。破产企业的法人已经联系不上,档案资料也全部无法查找,因此破产企业本身是无法提供任何资料的,管理人也无法找到的破产企业的员工来核实抵押情况。
     
      针对这个特殊情况的处理,管理人团队内部进行了讨论,首先这个问题的发生是在《物权法》实施以后,应当适用物权法的相关规定。那么根据《物权法》第一佰八拾八条的的规定“以本法第一百八十条第一款第四项、第六项规定的财产或者第五项规定的正在建造的船舶、航空器抵押的,抵押权自抵押合同生效时设立;未经登记,不得对抗善意第三人”,车辆的抵押并不以登记作为生效条件。因此,如果债权人持有其与破产企业签订的真实合法有效的抵押合同,也是可以认定其享有抵押权的。但现在管理人无法从破产企业这个途径来落实抵押合同的真实性或者两份合同的签订时间顺序。那么,则只能从债权申报文件的本身来进行核实,管理人发现其中一个债权人有一份生效法律文书,已经确认其有抵押权。另一个债权人并无任何法律文书,甚至连抵押合同都无法提供原件、只能提供一份印章模糊的复印件。结合上述情况,管理人最后认定有生效法律文书的债权人对该车辆享有抵押权,并将车辆拍卖所得价款优先清偿该债权人的债权。
     
      通过本次车辆抵押权认定的波折,我们总结了以下经验教训:
     
      第一,对于破产企业有类似车辆的不以登记作为抵押权成立条件的动产的,不仅需要查询车辆登记信息,也需要先行核实各方债权人的申报资料。在资料收集完成前,不能轻易地对动产的抵押情况作出判断。
     
      第二,如果能够查找到破产企业的档案资料进行对应的,就可以较为容易地分辨抵押合同生效时间。但如果不能查找相关资料的,需要管理人多方调查了解。也可以考虑尽可能地查找相关的判决文书,同时从车辆的查封保全裁定入手、有针对性地对查封保全裁定对应的法院进行查询。
     
      三如何有效甄别小业主
     
      在房地产企业的破产案件中,管理人通常都会优先保护小业主的权益,因此需要在债权申报阶段将可以得到保护的小业主首先区分出来。这个问题说起来简单,但在现实操作中,我们遇到的第一个问题就是如何判断这个债权人是应当保护的小业主呢?例如,在一个房地产企业破产债权申报中,一个自然人甲,一次性拿了十余套债权申报资料过来,表示他一次性购买了若干套房屋,都在其本人名下,在此情况下能否认定甲系小业主,以保护生存权的名义将其权益优先于抵押权、建设工程款优先权之上呢?
     
      关于小业主生存权的保护问题,法律并无明确规定,但在破产案件处理过程中也是必须要解决和面对的问题。在这个大前提下,合理地区分需要保护的小业主,是管理人首先要解决的难题。毕竟对于合法的抵押权人和工程款优先权人来说,小业主的范围越小,意味着他们能实现的债权就越多。我个人认为区分小业主主的标准有以下几点:
     
      第一,房屋的性质应当是住宅、而不能是商铺等非住宅;对于公寓性质的非住宅也可以综合考虑债权人购买房屋是用于居住还是出租?最好是都以房产证上的登记用途作为认定依据;
     
      第二,房屋的套数应当只有一间,类似上述例子中的十余套房屋,可以要求债权人选择一套认定为需要优先保护的,其余房屋均按正常原则进行处理。将房屋数量作为标准之一的原因是,实际操作中确实有债权人一次性购买数套房屋,但事实上债权人并非为生活居住所购买,而是由于工程款或者材料款冲抵房款而来。事实上,我建议最好是管理人将债权人的名字及身份证号码提交给房屋登记机构进行查询,以便核实债权人本人名下的房屋登记情况。
    【作者简介】
    张诗韵,重庆索通律师事务所律师。
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